Votre trésorerie, c’est l’ensemble de vos liquidités disponibles en caisse ou en banque. La maîtrise des flux de trésorerie permet au dirigeant d’avoir un bon contrôle sur ses capacités de paiement et de bien piloter son entreprise au quotidien.
De fait, même lorsqu’une entreprise est en pleine croissance, il n’est pas rare qu’elle éprouve de graves problèmes de trésorerie en attendant d’être payée par ses clients, voire déposer le bilan parce qu’elle est à cours d’argent.
De la perspective d’aider les chefs d’entreprise à maintenir une bonne visibilité sur leur gestion financière, votre expert comptable en ligne SBA Compta présente 10 éléments indispensables pour une bonne gestion de trésorerie.
1. Objectifs de la gestion de trésorerie
La gestion de trésorerie vise à avoir une bonne visibilité sur vos dépenses et vos ressources, pour anticiper d’éventuels dérapages et assurer la solvabilité à court et moyen terme de l’entreprise.
Une bonne gestion de trésorerie permet :
- D’assurer la liquidité de l’entreprise, en utilisant des outils prévisionnels adaptés,
- De mesurer les besoins de l’entreprise en matière de financement sur l’exercice à venir,
- De suivre l’évolution de l’activité et du Besoin en Fonds de Roulement, mois par mois, pour faire face à une éventuelle dégradation, et d’y remédier en déclenchant des plans d’actions correctives,
- De négocier dans de bonnes conditions les lignes de crédit correspondantes,
- De prévoir un financement adapté pour ses investissements sans puiser exagérément dans les ressources financières opérationnelles.
2. Etat des lieux de votre stratégie de trésorerie
A l’heure actuelle, de nombreuses TPE PME sont peu ou mal orientées au sujet de leur trésorerie. Les entrepreneurs n’ont pas toujours le temps, le savoir-faire, ou les moyens de recruter ces compétences en interne :
- Un grand nombre d’entrepreneurs ne maîtrisent pas, ou peu, les règles élémentaires de la gestion de trésorerie,
- Beaucoup de dirigeants n’ont pas le temps de mettre à jour leur plan de trésorerie prévisionnelle,
- Et ils ne le comparent pas leurs projections financières avec les résultats réels de l’exercice en cours.
- Par ailleurs, les offres qu’on peut trouver sur le marché sont souvent mal adaptées ou onéreuses.
Avant d’évaluer votre performance, de connaître vos marges ou votre seuil de rentabilité, pour les TPE PME, une bonne gestion financière se base sur : votre trésorerie et vos flux de liquidité.
Une bonne gestion de trésorerie, c’est avant tout maintenir l’équilibre financier de son entreprise en ayant une vision claire de sa situation.
3. Les causes probables de la dégradation de trésorerie
En pratique, la baisse de la trésorerie d’une entreprise provient généralement de la combinaison de plusieurs facteurs :
- Un développement commercial très rapide:
- Effet : une forte augmentation des ventes,
- Résultat : augmentation proportionnelle du besoin en fonds de roulement (BFR), alors que les lignes de crédit ne sont pas toujours facilement ajustables,
- Les ressources deviennent alors insuffisantes pour financer l’exploitation,
- Solution : augmenter les capitaux permanents ou anticiper le financement auprès des banques.
- Des obstacles imprévus :
- Exemple : dégradation des délais de paiement des clients, ou accroissement soudain du niveau de stock,
- Résultat : le BFR augmente plus vite que les ventes,
- Solution : réalisation d’ajustements, financement du poste client ou des stocks.
- Une capacité d’autofinancement en surchauffe :
- L’entreprise autofinance trop d’investissements proportionnellement à sa rentabilité,
- Résultat : le fonds de roulement demeure insuffisant,
- Solution : un recours à l’augmentation de son capital ou à un emprunt bancaire.
- Une perte de rentabilité
- Effet : accumulation de pertes et diminution des capitaux propres,
- Résultat : dégradation du fonds de roulement,
- Solution : reconstituer les fonds propres à l’aide d’une augmentation de capital.
4. Bâtir sa trésorerie prévisionnelle
Le plan prévisionnel de trésorerie se développe en fonction de son horizon à court, moyen, ou long terme.
- A court terme, il doit permettre de bien voir les échéances de paiement,
- A moyen et long-terme, il permet de s’assurer de minimiser le coût de financement, de mieux communiquer auprès des investisseurs et d’ajuster son niveau d’investissement.
En pratique, il existe deux types de tableaux de trésorerie :
- Le budget annuel de trésorerie :
- Il s’élabore en même temps que votre budget prévisionnel.
- Il prévoit l’évolution de la trésorerie de l’année suivante, mois par mois : il regroupe l’ensemble des entrées (prévisions de ventes, nouveaux financements) et sorties (investissements, achats, frais généraux) de liquidités que vous prévoyez sur le prochain exercice.
- Il se construit en fin d’exercice comptable, sur la base des autres budgets déjà réalisés.
- Chez SBA Compta, votre Coach de Gestion établit votre budget à chaque début d’exercice. Ce budget est intégré sur notre plateforme. Puis notre algorithme calcule, au fur et à mesure de vos ventes et achats, si oui ou non, vos objectifs sont atteints.
- Le plan de trésorerie prévisionnelle :
- C’est un tableau actualisé au fur et à mesure du déroulement de l’année, sur une base mensuelle ou hebdomadaire,
- Permet à l’entreprise d’ajuster ses disponibilités en fonction des échéances prévues
- Permet d’évaluer et récapituler les besoins de financement éventuels
En utilisant un plan de trésorerie prévisionnelle sous forme de tableau ou de graphique, vous prévoyez vos échéances de paiements et vous assurez que vous êtes capable de respecter vos engagements financiers.
Pour piloter votre activité de façon efficace, vous devrez opérer une mise à jour de vos tableaux prévisionnels et une surveillance régulière.
5. Surveiller ses flux de trésorerie au quotidien
Pour assurer l’équilibre financier de votre activité, le plus efficace est encore de surveiller l’ensemble des décaissements et encaissements au jour le jour, et en particulier :
- Votre trésorerie engagée,
- Vos en-cours clients,
- Vos échéances fournisseurs.
Pour cela, vous avez le choix :
- Soit tenir à jour vous-même un tableau de gestion de flux sur un tableur classique,
- Soit utiliser un logiciel de gestion de trésorerie en ligne,
- Soit opter pour un prestataire de gestion en ligne qui pourra vous fournir ces chiffres-clés dans un package plus large, adapté à l’ensemble de vos besoins.
Chez SBA Compta, nous mettons notre savoir-faire technologique au service de nos clients via notre solution Cash Control™.
- Efficacité : récupération quotidienne des factures & flux bancaires
- Simplicité : un scan ou une photo suffisent, zéro manipulation – zéro saisie – zéro affectation!
- Sécurité : toutes les informations sont sécurisées via une Data box (coffre-fort électronique)
- Résultat : l’ensemble est agrégé sur notre plateforme propriétaire DataBoost™ en temps réel et restitué sous forme d’indicateurs de gestion clés sur Smartphone et Android à tout instant!
Résultat : vous pouvez à tout moment pister d’éventuels écarts budgétaires, et mettre en place les contre-mesures qui s’imposent.
Une bonne gestion, c’est d’abord une histoire de visibilité et d’anticipation.
6. Systématiser vos flux de trésorerie
Les outils informatiques sont indispensables dans la gestion des flux de trésorerie dans une entreprise.
On trouve sur le marché des logiciels plutôt simples d’utilisation, de type :
- Logiciel de communication bancaire, permettant de rapatrier automatiquement et en détail les flux bancaires, envoyer des virements et récupérer les relevés de comptes.
- Logiciel de gestion de trésorerie, permettant de prendre des décisions d’équilibrage, de placement, d’utiliser une autorisation de découvert ou de négocier un crédit.
Le coût d’implantation de ces progiciels peut être relativement élevé, et dépend du nombre d’utilisateurs, des options choisies et du mode de tarification.
Pour systématiser votre contrôle de flux, vous pouvez également faire appel à une solution de compta & gestion en ligne.
Chez SBA Compta, nous récupérons quotidiennement vos flux bancaires, devis et factures, pour vous proposer une solution clé en main vous permettant de :
- Obtenir une information fiable au fil de l’eau
- Piloter sereinement votre PME/TPE
- Gagner du temps et de l’argent
SBA Compta vous permet de suivre votre flux de trésorerie de façon simple et lisible, où que vous soyez! Vous disposez en temps réel d’une bonne visibilité et d’une information fiable sur vos engagements financiers.
Vous connaissez vos paiements échus, qu’il s’agisse de créances clients ou d’encours auprès de vos fournisseurs. Vous pouvez :
- Anticiper les financements nécessaires,
- Faire les relances qui s’imposent,
- Négocier des délais supplémentaires.
7. Rechercher des sources de financement adaptées
Pour bien gérer la trésorerie de sa PME/TPE, la recherche de financements demeure une problématique récurrente. Il existe différentes solutions :
- Crédit bancaire
- Leasing
- Crédit-bail
- Prêt participatif
- Crowdfunding
- Crowdlending
- Fonds d’investissement
- Institutions publiques…
8. Optimiser le poste clients
En France, le délai moyen de règlement des factures est de 35 jours. Il est intéressant de noter que le poste client pèse en moyenne près de 30 % de l’actif du bilan comptable.
Objectif n°1: tendre à la réduction du délai entre la commande effective du client et la réception du règlement. La gestion du risque client, l’une des sources principales des problèmes de gestion de trésorerie des TPE PME, est donc un enjeu de taille.
Par ailleurs, la conjoncture économique tendue fait augmenter les délais ainsi que le risque d’impayés.
Pour minimiser ce risque, vous pouvez réaliser une enquête de solvabilité sur vos clients avant d’établir une relation commerciale :
- Consulter des bases de données, comme le Registre de commerce ou des organismes spécialisés en matière d’information commerciale
- Analyser la santé financière de l’entreprise: bilans, nantissements…
9. Passer par une solution de recouvrement
Le recouvrement est une démarche que réalise un créancier afin d’obtenir de son débiteur qu’il s’acquitte de la dette d’argent qu’il a contractée envers lui.
En France, une entreprise sur trois est en état de difficulté économique causée par un retard de paiement.
Vous pouvez passer par des solutions :
- En interne, par l’automatisation des relances, le suivi des impayés, et le lettrage des paiements
- En externe via une société spécialisée, ce qui aura pour conséquence :
- Une protection contre les impayés et une indemnisation en cas de problème
- L’allègement de la gestion administrative du poste client
- Un coût parfois plus élevé que prévu
- Des relations avec vos clients qui risquent de se dégrader sérieusement.
10. Négocier des délais de paiement avec vos fournisseurs
Les comptes fournisseurs sont une forme importante de dette. Une stratégie de gestion de trésorerie axée sur l’augmentation des délais de paiement envers vos fournisseurs permet de diminuer vos besoins en fonds de roulement (BFR).
Attention cependant, en France, les délais de paiement des factures interentreprises sont réglementés par la loi : maximum 60 jours nets à compter de la date d’émission de la facture.
Pensez-y car vous encourez des amendes en cas de dépassement.
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