Optimiser la trésorerie de votre entreprise : les 4 erreurs à ne pas commettre

Saviez-vous que la mauvaise gestion des finances est la principale cause d’échec pour de nombreuses entreprises en France ? 

Une récente enquête de la Banque de France publiée en février 2025 et menée auprès de 1 300 dirigeants révèle que “50 % des entreprises jugent leur situation financière préoccupante, et 25 % des entrepreneurs reconnaissent avoir des lacunes en gestion financière”.

Dans un contexte d’incertitude économique, politique, réglementaire et fiscale, la maîtrise de votre trésorerie devient plus cruciale que jamais. Ainsi, le dernier baromètre de Bpifrance Le Lab et Rexecode, datant du 4e trimestre 2024, révèle une tendance inquiétante : « la situation de trésorerie des entreprises s’est vivement dégradée depuis la précédente enquête réalisée en août 2024, et elle se tendrait à nouveau au cours des prochains mois. » Les dirigeants de PME/TPE pointent des difficultés persistantes, notamment l’accès au crédit, qui entravent la gestion de leurs flux financiers. 

Cette situation souligne encore davantage l’importance d’adopter une démarche proactive dans la gestion de votre trésorerie pour garantir la stabilité financière de votre entreprise.

Pour vous aider à éviter les pièges les plus courants et à optimiser votre gestion financière, SBA Compta vous présente les 4 erreurs les plus fréquentes en gestion de trésorerie, ainsi que des recommandations pratiques pour les anticiper et les corriger.

Erreur #1 : négliger un suivi régulier de votre trésorerie

Ne pas surveiller votre trésorerie peut fragiliser votre entreprise bien plus vite que vous ne l’imaginez. D’après l’INSEE (Analyse n° 102 – janvier 2025), “la fragilité bancaire des TPE-PME a considérablement augmenté depuis la crise sanitaire, avec deux fois plus de TPE-PME à découvert début 2024 qu’en 2020”.

Cette situation démontre que, même en période de reprise, un décalage dans vos flux financiers peut suffire à compromettre votre capacité à payer vos charges, vos fournisseurs ou vos salariés.

Comment éviter cette erreur ?

Un suivi régulier de votre trésorerie et la construction d’un prévisionnel de trésorerie sont indispensables pour anticiper les fluctuations et éviter toute surprise. Ne vous contentez pas d’un relevé bancaire : analysez vos flux financiers, identifiez les tendances et ajustez votre stratégie en conséquence.

Passez à l’action 

✅ Utilisez des outils adaptés (tel qu’un tableau Excel structuré) pour centraliser vos données et automatiser les alertes.
✅ Anticipez les imprévus en constituant une réserve de trésorerie couvrant 1 à 3 mois de charges fixes.
✅ Surveillez les anomalies en mettant en place des tableaux de bord pour détecter rapidement tout écart critique.

Exemple concret : anticiper les dépenses imprévues

Vous dirigez un commerce et votre système de caisse tombe en panne. Sans suivi précis de votre trésorerie, il vous est impossible de savoir si vous avez les capacités financières nécessaires pour le remplacer ou si vous les aurez prochainement. Vous risquez alors de prendre une décision en urgence, peut-être en recourant à un mode de financement coûteux ou en retardant un autre paiement stratégique. Avec une gestion proactive, vous évitez ce stress en prévoyant une réserve de cash et en ajustant vos dépenses au bon moment.

Erreur #2 : sous-estimer l’impact des retards de paiement

Les retards de paiement de vos clients peuvent déstabiliser rapidement votre trésorerie. Au premier semestre 2024, les délais de paiement ont augmenté en France, atteignant en moyenne 12,9 jours, soit 1 jour de plus par rapport à l’année précédente, selon une étude d’Altares. Cette tendance est particulièrement marquée dans le secteur public (13 jours) par rapport au privé (12,5 jours). 

Même si vos ventes sont en croissance, des créances impayées peuvent s’accumuler et vous rendre incapable de faire face à vos charges courantes.

Comment éviter cette erreur ?

Pour éviter toute pénurie en trésorerie, définissez des conditions de paiement claires dès le début de votre collaboration avec vos clients. N’attendez pas la fin du délai pour relancer vos clients. En adoptant une approche proactive, vous réduisez les risques de retards et optimisez votre flux de trésorerie.

Passez à l’action

✅ Fixez des délais de paiement stricts et veillez à leur respect.
✅ Envoyez des rappels avant l’échéance pour éviter les oublis et les retards.
✅ Automatisez vos relances pour gagner en efficacité et gagner du temps.

Exemple concret : un retard de paiement peut déséquilibrer votre trésorerie

Imaginez que vous fournissez des services à une entreprise et que vous facturez 30 jours après votre prestation. Si votre client tarde à régler, vous pourriez vous retrouver à court de trésorerie pour payer vos fournisseurs ou vos charges fixes. Un suivi rigoureux et des relances automatisées vous permettent de gérer ces créances et de protéger votre trésorerie.

Optimisez la gestion de vos créances avec SBA Compta SBA Compta propose un logiciel de gestion commerciale qui facilite le suivi des créances clients et automatise les relances. Grâce à cet outil, vous pouvez gérer efficacement vos encaissements et réduire les risques de retards de paiement, vous offrant ainsi une meilleure visibilité sur votre trésorerie.

Erreur #3 : sous-évaluer l’impact des coûts variables et des charges fixes à venir

En tant que dirigeant, il est essentiel de ne pas minimiser l’impact des coûts variables et des charges fixes sur votre trésorerie. Cela inclut des éléments comme les cotisations URSSAF si votre masse salariale est constante, ainsi que les remboursements d’emprunts, qui peuvent rapidement peser sur votre gestion financière.

Si vous ne les anticipez pas correctement, vous risquez de vous retrouver en difficulté lorsque ces charges augmentent, surtout si elles sont invisibles dans vos prévisions de trésorerie.

Comment éviter cette erreur ?

Prenez en compte l’ensemble des charges qui peuvent fluctuer, même celles qui ne sont pas immédiatement évidentes. Assurez-vous d’avoir une vision complète de vos flux de trésorerie pour mieux gérer ces coûts.

Passez à l’action 

✅  Analysez l’évolution de vos charges fixes (emprunts, etc.) et variables (matières premières, production) sur plusieurs mois pour repérer les tendances.
✅ Intégrez une marge de sécurité dans votre budget prévisionnel et anticipez les hausses éventuelles
✅  Ajustez votre stratégie de financement pour couvrir ces coûts sans affecter vos opérations.

Exemple concret : gérer des charges imprévues

Imaginez que vous ayez prévu une hausse de la TVA collectée à reverser à l’État entraînant une sortie de trésorerie, mais que vous n’ayez pas intégré dans votre calcul les échéances d’emprunts prévues le même mois.
Si vos décaissements ne sont pas correctement anticipés, vous pourriez vous retrouver avec un écart de trésorerie important, mettant ainsi en danger la pérennité de votre entreprise.

Erreur #4 : ignorer les investissements futurs

Les dépenses stratégiques, comme l’achat de nouveaux équipements, le recrutement ou l’expansion de votre activité, sont essentielles pour assurer la croissance de votre entreprise. Si vous ne les anticipez pas, vous risquez de vous retrouver face à un besoin urgent sans les ressources nécessaires pour y faire face.

Comment éviter cette erreur ?

Une planification rigoureuse vous permet d’intégrer ces investissements dans votre gestion financière et d’éviter les tensions de trésorerie lorsqu’ils deviennent incontournables.

Passez à l’action

✅ Élaborez une feuille de route détaillant vos besoins en investissements sur les 12 à 36 prochains mois.
✅ Simulez les cash-flows de l’opération afin de prévoir les variations de trésorerie.
✅ Identifiez des solutions de financement adaptées (leasing, subventions, crédits d’investissement) pour répartir l’impact financier dans le temps.

Exemple concret : anticiper l’achat d’un nouvel équipement

Un artisan souhaite investir dans une machine plus performante pour augmenter sa production. S’il n’a pas prévu cet achat à l’avance, il devra peut-être contracter un prêt en urgence ou puiser dans sa trésorerie, ce qui pourrait fragiliser son activité. En planifiant cet investissement et en mettant en place une réserve financière, il peut l’acquérir au bon moment sans compromettre l’équilibre financier de son entreprise.

Conclusion : la gestion de la trésorerie, clé de la réussite de votre business

Une gestion proactive et rigoureuse de la trésorerie est essentielle pour garantir la stabilité et la pérennité de votre entreprise. Au-delà du simple suivi des flux financiers, il s’agit d’anticiper, de planifier et d’optimiser vos ressources afin d’éviter les mauvaises surprises et de saisir les opportunités au bon moment.

C’est là que nous, chez SBA Compta, intervenons en tant qu’experts-comptables et conseillers financiers. Grâce à notre expertise pointue en gestion de trésorerie, nous vous accompagnons dans l’élaboration de stratégies financières efficaces. Que ce soit pour la prévision de vos flux, l’optimisation de vos coûts ou la gestion de vos investissements, nous vous aidons à avoir une vision claire et précise de vos finances, afin de prendre des décisions éclairées et stratégiques.

En maîtrisant vos entrées et sorties de fonds, vous réduisez les risques de tensions de trésorerie et assurez une gestion saine de votre activité. Avec SBA Compta à vos côtés, vous bénéficiez non seulement d’une expertise comptable, mais également d’un accompagnement sur mesure, pour renforcer la résilience et la croissance de votre entreprise.